PIT 2017 – ulgi podatkowe - blog Finanse osobiste

Do 30 kwietnia 2018 r. mamy czas, aby złożyć PIT w urzędzie skarbowym. Mamy obowiązek rozliczyć się z dochodów, które uzyskaliśmy w 2017 r., jednak - co oczywiste - chcemy zapłacić fiskusowi jak najmniej. Warto sprawdzić, jakie ulgi podatkowe 2017/ 2018 istnieją i kto może z nich skorzystać.

Warto wiedzieć, że aby skorzystać z ulg podatkowych w danym roku, trzeba zadbać o pewne zachowania już w roku poprzednim. Jeśli więc w 2018 r. składamy PIT 2017, to w 2017 r. trzeba spełnić warunki, uprawniające do ulg, zgromadzić dokumentację, która to udowodni oraz ponieść ewentualne wydatki, które będzie można odliczyć. Sprawdźmy najkorzystniejsze ulgi PIT.

Ulga na dziecko 2017

Pierwsza ulga dotyczy rodziców, opiekunów prawnych oraz rodzin zastępczych, jeśli mieszka z nimi dziecko, które spełnia przynajmniej jeden z następujących warunków:

jest niepełnoletnie
ma mniej niż 25 lat i studiuje lub się uczy
jest pełnoletnie, ale nie prowadzi działalności gospodarczej i nie zarobiło w danym roku więcej niż 3 089 zł
bez względu na wiek, jeśli pobiera zasiłek lub rentę

Zobacz też: Jak rozliczyć PIT za 2017 rok?

Ulga prorodzinna daje rodzicom lub opiekunom możliwość odliczenia od podatku danej sumy, która zależy od liczby mieszkających z nimi dzieci oraz okresu, w jakim pozostawały one pod ich opieką. Nie trzeba spełniać warunku cały rok, aby móc skorzystać z ulgi. Przykładowo, kiedy dziecko wyprowadzi się od rodziców w połowie roku, to mogą oni odliczyć sobie konkretną kwotę za 6 miesięcy. Wysokość rocznej ulgi jest uzależniona od liczby podopiecznych:

1 112,04 zł (92,67 zł miesięcznie) – za jedno dziecko
2 224,08 zł (po 92,67 zł miesięcznie za dziecko) – w przypadku dwojga dzieci
4 224,12 zł (po 166,67 zł miesięcznie za trzecie dziecko, pozostałe bez zmian) – za troje dzieci
6 924,12 zł (po 225 zł miesięcznie za czwarte dziecko, pozostałe bez zmian) – przy czwórce dzieci
2 700 zł (po 225 zł miesięcznie) – za piąte i każde kolejne dziecko

Aby uzyskać ulgę, trzeba udokumentować swoją sytuację aktami urodzenia dzieci oraz prawem do opieki nad nimi, a dodatkowo wypełnić PIT-O. Kwotę ulgi odliczamy od kwoty podatku.

Ulga na leki 2017

Osoby niepełnosprawne lub ich opiekunowie mogą odliczyć sobie od dochodu wydatki na lekarstwa. Warto pamiętać, że ulga przysługuje wtedy, kiedy kupimy leki, przepisane przez lekarza specjalistę (te zalecone przez lekarza rodzinnego nie są zaliczane) i wydamy na nie przynajmniej 100 zł. Wydatki powinny być udokumentowane fakturami z apteki, paragony są niewystarczające.

Trzeba wiedzieć, że opiekunowie osób niepełnosprawnych są uprawnieni do ulgi, jeśli dochód ich podopiecznych nie przekracza kwoty 9 120 zł rocznie. Jeśli lekarstwa są w całości refundowane, to wydatki na nie oczywiście nie sprawiają, że zostaniemy uprawnieni do ulgi. Jeżeli są dofinansowane częściowo, to można odliczyć kwotę, którą sami ponieśliśmy.

Aby skorzystać z ulgi na leki, trzeba wypełnić PIT-O, dołączyć faktury z apteki, zaświadczenie o niepełnosprawności oraz zaświadczenie lekarskie o konieczności zażywania leków. Ulgę (100 zł) odliczamy od dochodu, a nie od podatku.

Ulga na Internet 2017

Ulga na internet jest bardzo popularna, ale jeśli do tej pory z niej nie korzystaliśmy, warto zrobić to w tym roku. Abonament za korzystanie z tego medium możemy odliczyć od swojego dochodu. Nie ma przy tym znaczenia, czy z łącza bezprzewodowego korzystamy z domu, w telefonie czy na tablecie. Z tej ulgi mogą skorzystać także osoby, które wynajmują mieszkanie, ale za internet płacą same. Maksymalne odliczenie to 760 zł przez dwa, następujące po sobie lata. Warto wiedzieć, że możemy odjąć wydatki tylko za abonament. Nie są wliczane koszty montażu łącza, serwisowania, modernizacji czy napraw.

W przypadku rozliczeń z małżonkiem, każda osoba może skorzystać z ulgi na internet indywidualnie.

Aby z niej skorzystać, należy złożyć formularz PIT-O oraz załączyć faktury, potwierdzające poniesione wydatki (abonamentu za internet).

Ulga za składkę IKZE 2017

Jeśli posiadamy i zasilamy Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE), to przysługuje nam kolejna ulga. IKZE pozwala oszczędzić środki na emeryturę, ale także obniżyć podatek. Jeśli jeszcze go nie mamy, to może warto otworzyć je w tym roku, aby w przyszłym zapłacić mniejszy podatek. O ile jest to możliwe?

Limit środków, które można było wpłacić na IKZE, a tym samym odliczyć w 2017 roku wynosił 5 115,60 zł. Tę kwotę odejmujemy od dochodu jeszcze przed wyliczeniem podatku. Aby skorzystać z ulgi, musimy dołączyć PIT-O oraz dokumenty potwierdzające wartość zapłaconych składek.

Uwaga! Nie można odliczyć środków, wpłaconych na Indywidualne Konto Emerytalne (IKE).

Ulga dla honorowych dawców krwi 2017

Jeśli oddajemy krew dla potrzebujących, to także z tego tytułu jesteśmy uprawnieni do zapłaty niższego podatku. Wysokość ulgi zależy od tego, ile krwi lub osocza oddaliśmy w danym roku. Za każdy litr oddanego takiego płynu, można odliczyć od dochodu 130 zł. Kobiety mogą oddać maksymalnie 4 razy po 450 ml krwi, a mężczyźni 6 razy po 450 ml. Natomiast limit oddanego osocza dla wszystkich wynosi 25 litrów.

Warunkiem skorzystania z ulgi jest wypełnienie formularza PIT-O oraz posiadanie zaświadczenia o litrażu oddanej krwi i osocza ze stacji krwiodawstwa. Maksymalne odliczenie to 6 proc. rocznego dochodu krwiodawcy.

Ulga za darowizny na cele pożytku publicznego 2017

Tego odliczenia nie należy mylić z przekazaniem 1 procentu podatku, do którego upoważnieni są wszyscy podatnicy. Ulga za darowizny na cele pożytku publicznego obejmuje osoby, które w danym roku podatkowym przekazały darowiznę pieniężną lub rzeczową na rzecz organizacji pożytku publicznego, która działa w Polsce, ale także w Unii Europejskiej lub na terenie Europejskiego Obszaru Gospodarczego. Co ważne, organizacja ta nie musi posiadać statusu Organizacji Pożytku Publicznego, ale jest zobowiązana w tym celu działać.

Warto wiedzieć, że łączna kwota darowizny, którą możemy odliczyć, nie może przekraczać 6 proc. naszego rocznego dochodu. Aby skorzystać z ulgi, trzeba złożyć PIT-O oraz potwierdzenie z obdarowanej organizacji o przyjęciu darowizny.

Wymieniłem najpopularniejsze i najkorzystniejsze odliczenia, które można zastosować i odjąć od podatku (ulga na dziecko) lub od dochodu (pozostałe ulgi). Budżet domowy najbardziej odciąża ulga prorodzinna, ponieważ odejmujemy ją dopiero wtedy, gdy wyliczymy już kwotę podatku.

Nawet gdy ponieśliśmy opisane w artykule wydatki lub zastosowaliśmy określone zachowania (np. oddawaliśmy krew), ale nie mamy na to potwierdzenia, to niestety ulga nam nie przysługuje. W takim przypadku warto o to zadbać w tym roku i gromadzić wszystkie niezbędne faktury czy zaświadczenia, które w przyszłym roku pozwolą nam zapłacić niższy podatek.