Czy darowizna od bliskich może stać się pułapką podatkową? Wielu Polaków jest przekonanych, że mogą bez przeszkód przekazywać majątek rodzinie, jednak skarbówka nie wybacza nawet drobnych uchybień formalnych. Coraz częściej fiskus kontroluje rachunki bankowe, a błędy mogą skutkować wysokimi karami.
Darowizna pod lupą urzędu skarbowego
Zwolnienie z podatku nie zawsze oznacza, że urząd skarbowy przymknie oko na sposób przekazania środków. Okazuje się, że nawet darowizny od najbliższych mogą stać się powodem problemów. Urzędnicy potrafią kwestionować nawet drobne niedopatrzenia – co dla wielu podatników kończy się poważnymi konsekwencjami finansowymi.
A o taką wpadkę i to nawet nieintencjonalną jest bardzo łatwo, o czym pisała "Rzeczpospolita", opisując historię matki, która nieświadomie wpadła w taką pułapkę. Kobieta chciała pomóc córce w spłacie kredytu mieszkaniowego. Pieniądze trafiły na rachunek techniczny, a urząd uznał, że nie spełnia to wymogów darowizny – mimo że córka była współwłaścicielką konta. W efekcie fiskus nałożył podatek, ponieważ środki nie trafiły bezpośrednio na rachunek obdarowanej.
Podobnie było w przypadku kobiety, której ojciec podarował gotówkę na zakup mieszkania. "Rz" zwraca uwagę, że choć przekazała pieniądze deweloperowi i złożyła w urzędzie odpowiednią deklarację, urzędnicy uznali, że forma darowizny nie była prawidłowa – środki powinny zostać przelane na konto córki, a nie wręczone w gotówce. Skarbówka zakwestionowała zwolnienie z podatku.
Jak uniknąć podatku od darowizny i kar
Aby nie narazić się na kary, warto pamiętać o podstawowych zasadach. Kodeks cywilny jasno definiuje darowiznę jako umowę, w której darczyńca przekazuje majątek obdarowanemu. Oznacza to, że musi być ona prawidłowo udokumentowana i zgodna z procedurami skarbowymi.
Przepisy dzielą podatników na trzy grupy, w zależności od stopnia pokrewieństwa:
- Pierwsza grupa (limit: 36 120 zł) obejmuje najbliższą rodzinę, np. dzieci, rodziców, wnuki, małżonków, rodzeństwo.
- Druga grupa (limit: 27 090 zł) to dalsza rodzina, np. rodzeństwo rodziców czy małżonkowie rodzeństwa.
- Trzecia grupa (limit: 5 733 zł) obejmuje wszystkich pozostałych.
W przypadku pierwszej grupy podatkowej darowizny są zwolnione z podatku, ale należy je zgłosić do urzędu w ciągu sześciu miesięcy na formularzu SD-Z2. Pieniądze muszą być przekazane przelewem z wyraźnym oznaczeniem, np. „darowizna dla syna Jana Kowalskiego”.
Kary za brak zgłoszenia darowizny
Nieprzestrzeganie tych zasad może skończyć się poważnymi konsekwencjami:
- Podatek w wysokości do 20 proc. wartości darowizny, jeśli urząd wykryje niezgłoszoną transakcję.
- Kara finansowa za naruszenie przepisów skarbowych.
- Postępowanie karno-skarbowe, jeśli fiskus uzna, że podatnik działał w sposób celowy.
Zgłoszenie darowizny. O czym jeszcze warto pamiętać?
Urząd skarbowy bierze pod uwagę darowizny z okresu pięciu lat wstecz. Oznacza to, że nawet drobne przekroczenie limitu może skutkować koniecznością zapłaty podatku. Warto więc dokładnie dokumentować wszystkie przekazane środki i unikać niepotrzebnych błędów.
Z artykułu dowiedziałeś się:
- Czy darowizna od bliskich zawsze jest zwolniona z podatku
- W jakich przypadkach skarbówka może zakwestionować darowiznę
- Jakie błędy popełniają podatnicy przy przekazywaniu darowizn
- Jakie limity obowiązują w poszczególnych grupach podatkowych
- Jakie formalności należy spełnić, aby uniknąć podatku od darowizny
- Co grozi za niezgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego
- Jak długo fiskus może kontrolować darowizny i naliczać podatek
- Jak prawidłowo opisać przelew, aby darowizna była zgodna z przepisami
na zdjęciu: Banknoty o nominale 100 zł. Zdjęcie ilustracyjne. fot. PAP/Marcin Bielecki
SW
Inne tematy w dziale Gospodarka
